НДС и налог на прибыль при подаче уточненной ГТД

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: в марте был получен импортный товар под залог по заявленным Поставщиком ценам.После проверки таможней цен в мае выдана уточненная ГТД с повышенными суммами.Например:сумма НДС и там.пошлины была по первоначальной ГТД=100 руб.(все цифры с потолка)По уточненной ГТД (с тем же номером что и в марте) сумма НДС и пошлины =150 руб.Правильно ли я понимаю,что я должна сейчас сдать уточненную декларацию по НДС и НП за 1кв15г?

  НДС при ввозе товара в Россию определяется по таможенной стоимости, указанной в ГТД. Собственно говоря и НДС тоже указывается в ГТД. 
  Если пришла уточненная ГТД, то нужно просто доплатить НДС.
  В вычеты эту дополнительную часть НДС Вы сможете поставить только в следующей декларации.
  Поэтому я не вижу необходимости в уточненке по НДС.
  
  На прибыль таможенная стоимость никак не влияет. В расходах фигурирует та стоимость, которую вы фактически должны заплатить поставщику. И фактические транспортные расходы.
  Поэтому уточненка по НП тоже не нужна.
  
  Успехов!
• Цитата: Если пришла уточненная ГТД, то нужно просто доплатить НДС.В вычеты эту дополнительную часть НДС Вы сможете поставить только в следующей декларации.Поэтому я не вижу необходимости в уточненке по НДС.

  Спасибо,что ответили на мой вопрос!
  
  Возможно,я что-то недопонимаю.
  
  в марте был выдан товар под залог по ГТД №2835 с условной таможенной стоимостью 225217,56 руб.
  Мы его оприходовали и успешно продали.НДС в размере 40539,16 руб. приняли к вычету.
  
  в мае приходит уточненная ГТД с тем же №2835
  Но уже таможенная стоимость указана по данному товару 657250,17 руб. и соответственно НДС к вычету =118305,03 руб.
  
  Вопрос:
  в этом случае обязаны ли мы сдать уточненную декларацию по НДС за 1 кв.15г?
  не могу найти ответа пока.
• Добрый день!
  

  Цитата: Вопрос:в этом случае обязаны ли мы сдать уточненную декларацию по НДС за 1 кв.15г?не могу найти ответа пока.

  Не находите или не хотите найти?
  Перечитайте ответ, который я Вам дал.
  
  

  Цитата: в марте был выдан товар под залог по ГТД №2835 с условной таможенной стоимостью 225217,56 руб.Мы его оприходовали и успешно продали.НДС в размере 40539,16 руб. приняли к вычету.

  И что поменялось?
  Таможенная стоимость? Как она влияет на показатели декларации по НДС?
  Вы считаете, что нужно предъявить к вычету больше? На каком основании? Потому, что увеличилась таможенная стоимость?
  Но заплатили то Вы в 1 квартале 40539,16 руб., а совсем не 118305,03 руб.
  Так сколько же Вы имеете право предъявить к вычету в 1 квартале, если заплатили в 1 квартале на таможне 40539,16 руб.?
  Правильно, не больше, чем 40539,16 руб.
  Столько Вы и предъявили к вычету. Что тут исправлять?
  
  Во втором квартале, доплатите и можете предъявить эту доплату к вычету. Но уже во втором квартале. Никак не в первом.
  
  Таможенный НДС, пока не заплатили, Вы предъявить к вычету не имеете права.
  
  Успехов!
• Цитата: Но заплатили то Вы в 1 квартале 40539,16 руб., а совсем не 118305,03 руб.

  в 1 квартале мы заплатили НДС на таможню 118305,03 руб.
  у нас был условный выпуск..
  Т.е. если бы они согласились с нашей первоначальной таможенной стоимостью,то сумму в размере 77765,87 посчитали бы переплатой и вернули бы нам на р/с либо зачли в счет следующих поставок.Но проверка документов закончилась в мае и в мае они нам выдали уточненную ГТД с таможенной стоимостью по НДС с учетом всей уплаченной суммы НДС в 1 квартале,а именно 118305,03 руб.
  
  таможня не выдавала товар пока мы не заплатили 77765,87 руб.
  
  спасибо за ответ
• Цитата: в 1 квартале мы заплатили НДС на таможню 118305,03 руб.

  Интересно, сколько еще информации у Вас "спрятано в рукаве"?
  
  Хорошо, заплатили Вы заранее, еще в 1 квартале. Допускаю. Хотя и не совсем понимаю.
  Но обязанность к уплате НДС в 1 квартале у Вас только  40539,16 руб.
  Сумма 77765,87 была своеобразным депозитом, обеспечением возможного в будущем изменения таможенной стоимости.
  И пока это изменение не произошло, эта сумма не может считаться НДСом, хоть она и уплачена уже.
  
  Так что, как ни крути, а вычет только во втором квартале.
  
  Успехов!
• Цитата: Сумма 77765,87 была своеобразным депозитом, обеспечением возможного в будущем изменения таможенной стоимости.

  да,все правильно.Я так и написала в первом сообщении что выпустили товар под залог.Надо было только пояснить,что залог =сумме НДС ,которую они хотели изначально с нас взять,но мы стали сопротивляться и они тогда сказали:ок,давайте документы,проверим-если там.ст-ть такая какую вы заявляете-тогда ваша взяла! Если нет,то выдадим уточненную декларацию.
  
  Хорошо,узнали мы об уточнении во втором квартале.
  ГТД у меня с таким номером уже заведен в 1 кв.
  В мае мне снова заводить такой же номер ГТД ?
  Что-то тут не так 🙁
  
  спасибо!
• Цитата: Что-то тут не так

  Я понимаю, что Вы мне не верите и не доверяете.
  Вам не нравиться, что я не говорю Вам "конечно, подавайте декларацию и зеберите свои деньги".
  Это Ваше право.
  Дальше действуйте по своему усмотрению. 
  Я Вас не уговариваю.
  Хотите, делайте уточненную декларацию за 1 квартал.
  Примут налоговики (после камералки), значит Вы правы, не примут, на меня не обижайтесь, я Вас предупредил.
  
  Успехов!
• Цитата: Успехов!

  Спасибо,что побились со мной😀
  Сейчас мне надо со всем этим немного пожить и придти к какому-то решению.
  
  СПАСИБО!

Explore More

• Как оформить недостачу, выявленную после принятия товара на учет?
• Как в 1С 8.2 настроить отчет «Анализ налогов по НДФЛ»?
• Как оприходовать акт приема-передачи услуг, если в акте и в счете на оплату указаны разные реквизиты?
• Может ли лицо, оформленное по договору ГПХ, устроиться в другую организацию по внешнему совместительству?
• Как при УСН учитывать приобретенный в лизинг автомобиль?
• Какие изменения по налогам и отчетности запланированы на 2014 год
• Проводки в 1С при аренде имущества у физического лица
• Начисление лизинговых платежей при УСН в 1С 8.2
• Обязательно ли работник должен писать заявление о выдаче справки 2-НДФЛ?
• Применение УСН при деятельности по автоматизации бизнеса
• Задача: определить остатки на расчетном счете после выполнения расчетов с бюджетом
• Почему в 1С 3.0 счет-фактура за 2017 год отражается в книге покупок в 2018 году?
• Может ли земельный участок учитываться на счете 08?
• Как рассчитать количество дней отпуска с учетом выходного 12 июня?
• На каком счете бюджетного учета учесть материальные запасы — костюм для дрессировки служебных собак и рукав к костюму?
• Должен ли комиссионер на УСН выставлять счет-фактуру комитенту при экспорте товара по ставке НДС 0%?
• Как отразить операции по договору цессии в 1С 3.0 без перечисления средств между ООО?
• Как отразить отпускные в конце отчетного периода в 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года?
• Как выдавать СЗВ-М уволенному работнику?
• Как ИП маркировать шины в 2020 году?
• Откуда возникла переплата по страховым взносам ИП в размере 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей?
• Нужно ли ИП на ЕНВД устанавливать онлайн-кассу в торговой точке площадью 3 квадратных метра?
• Как рассчитать сумму НДФЛ для ИП на ОСНО?
• Как оформить возврат уволенным работником переплаты по больничному листу за прошлый год?
• Может ли НКО учесть в расходах затраты на проживание волонтеров в частном доме?
• Как должны отражаться доходы и суммы налога в справке 2-НДФЛ за 2022 и 2023 годы?
• Может ли ИП на УСН работать без расчетного счета?
• ООО привлекает ИП для работы на специальном автомобиле: как оформить взаимоотношения?
• С какого момента нужно начинать удерживать суммы с зарплаты по исполнительному листу?
• Какие организации подают сведения о производителе медицинских изделий в департамент инвестиционной и промышленной политики Москвы?
• Расчет отпускных при увольнении
• Пропали 10 лет стажа (ИП не платил взносы за работника)
• Как учесть капитальное вложение со стороны арендатора?
• Раздельный учет у предприятия на УСН и ЕНВД при продаже товара и его установке
• Может ли ООО — субъект МСП уменьшить налог по УСН страховые взносы, начисленные и уплаченные по основному тарифу?
• Наименование продавца в книге покупок
• Cрок уплаты налога на имущество организаций за 4-й квартал 2014 года
• Уголовное преступление главного бухгалтера
• Услуги оприходовали на 41-й счет
• Списание ГСМ на автопогрузчик
• Применима ли к генеральному директору оплата труда в виде вознаграждения за сдельную работу вместо заработной платы?
• Уменьшение ЕНВД на сумму фиксированных платежей, уплаченных предпринимателем, в случае увольнения единственного работника
• Как ИП вернуть переплату по УСН за 2016 год при прекращении деятельности?
• Заполнение таблицы 3.1 раздела 1 отчета по форме 4-ФСС за 2016 год
• Как провести авансовый отчет по командировке, если работник остается в месте командировки на выходные дни?
• Как оформить замену товара по решению поставщика?
• Расчет лимита кассы для уже действующей организации
• Компенсационная выплата по уходу за ребенком до трех лет в размере 50 рублей
• Входящий НДС для фирмы на ОСНО
• Можно ли при УСН учесть в расходах взносы на капитальный ремонт?
• Ошибочно дважды снят Z-отчет
• Как заполнить раздел 4 декларации по НДС при экспорте?
• Как рассчитать зарплату за неполный месяц?
• Как оформить передачу лицензионных программ при ликвидации ООО?
• Должен ли поставщик при смене директора предоставить новую доверенность на право подписи работником?
• ООО размещает на сайте бады европейского продавца для продажи физлицам и является агентом по переводу средств: нужно ли маркировать товар?
• Задача: учитывать ли в расходах затраты по договорам аренды, понесенные лизингодателем и учитываемые в виде прав пользования активами?
• Дата прекращения деятельности по патенту, указанная в заявлении, относится к ПСН или к другой системе налогообложения?
• Как отразить в учете покупку работником товара по банковской карте ООО?
• Расхождение выручки в банке с налогом по УСН (15%): как составить пояснения в налоговую?
• Нужно ли начислять налог на движимое имущество при принятии к учету экскаватора?
• Как составить пояснение в ИФНС о полученном доходе и об отсутствии выплат зарплаты?
• Можно ли вернуть постановление судебного пристава, содержащее некорректные данные?
• Как в 1С исправить ошибку при начислении дополнительного отпуска за счет ФСС?
• Как списать материалы, израсходованные на неудачный эксперимент по созданию новой продукции?
• Можно ли передавать товар продавцу на реализацию без оформления комиссионной торговли?
• Как ООО уплатить задолженность по страховым взносам, образовавшуюся до 2017 года?
• ИП при сдаче в аренду домов получает предоплату через эквайринг, а остальную сумму — наличными: с какой суммы уплачивать налог?
• Как заполнить справку 2-НДФЛ за год для гражданки Казахстана с видом на жительство в РФ?
• Персонифицированный учет — корректировка за 1 полугодие
• Пособия по беременности и родам ИП
• Смена генерального директора в 1С Предприятие 8.2
• Нужно ли хранить акты выполненных работ, оплаченных наличными?
• Перечислены денежные средства принципалу на его счет в обанкротившемся банке
• Как в отчете в ПФР отметить выходные во время межвахтового отдыха?
• Возможно ли трудоустройство в двух местах работы по трудовой книжке?
• Нужно ли ИП уплачивать налог по УСН по дополнительному коду из ОКВЭД, если основной код относится к наиболее пострадавшим отраслям?
• Может ли НКО применять пониженные тарифы страховых взносов с суммы зарплаты выше МРОТ?
• Изменился ли МРОТ с 1 июля 2023 года?
• ООО на УСН (15%): счет-фактура и товарно-транспортная накладная при перевозке
• Организация оказывает медицинские услуги по договору: когда нужно оформлять акт выполненных работ?
• Как составить отчет об израсходованных материалах при давальческой операции?
• Можно ли «закрыть» ИП в МФЦ по нотариальной доверенности?
• Надо ли платить авансовые платежи по УСН (6%), если не ведется деятельность?
• Кто и когда должен ставить подпись и печать в транспортной накладной?
• Нужно ли уплачивать налоги на арендованную спецтехнику?
• Как списать курсовую разницу в 1С 7.7?
• Замена лет для расчета пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет
• Можно ли при расчете налога на прибыль в импортера учесть уплату авансовых платежей третьим лицом?
• Трудоустройство студентов: можно ли принять на работу студента дневного отделения на неполную рабочую неделю?
• Уплата ИП на ОСНО страховых взносов в ПФР за 2014 год
• Надо ли уведомлять ИФНС об утрате обязанности предоставлять РСВ?
• В балансе ООО с 2012 года не проводилось списание товаров при реализации: как исправить ситуацию?
• Можно ли продолжать начислять амортизацию в налоговом учете в 2022 году на автомобиль при заключении в 2020 году договора лизинга?
• Отражение в 1С 8.2 займа, полученного в у.е
• Оплата работы по сменам: сверхурочная работа и работа в праздничные дни
• Не начисляются отпускные по работнику в 1С ЗУП 8.3
• Как учитывать повышение МРОТ с 1 октября 2022 года при оплате труда совместителя?
• Как оформить бухгалтерскую справку-расчет по ведению раздельного учета?
• Замена лет для расчета пособий в ситуации «из декрета в декрет»
• Можно ли ИП заключить договор подряда с водителем?
• Возврат денежных средств по претензии в налоговом учете
• Ошибки в декларации по налогу на прибыль
• Учет основных средств в 1С при УСН
• Несвоевременное отражение в учете возврата поставщику: налоговые риски и последствия
• Организация увеличивает срок предоставления документов по требованию: каковы налоговые последствия?
• Безвозмездная передача ТМЦ: как в бухучете отражать НДС?
• Учет страховых взносов у ИП без работников
• Уменьшение оклада работника в одностороннем порядке
• Статья движения денежных средств в РКО: выдача подотчетному лицу
• Как составить доверенность на подписание первичной документации?
• Обязательно ли организации переходить с УСН на ЕНВД?
• Как заполнить расчет 6-НДФЛ при применении имущественного вычета?
• Нужно ли заключать трудовой договор с учредителем ООО?
• УСН расходы
• Налоговая декларация на имущество при УСН
• Изменение кодов по ОКВЭД для ИП
• Учет ГСМ в автошколе
• Экспедитор привлекает для перевозки стороннего перевозчика: как заполнить графу «Грузоотправитель» в ТТН?
• Требования об уплате пени в ПФР за 2006 год
• Даты в счете-фактуре и акте отличаются
• Не корректно заполняется КУДиР в 1С
• Как учесть амортизацию нежилого помещения при УСН?
• Как лизингополучателю учитывать страховое возмещение по лизинговому имуществу, находящемуся на балансе у лизингодателя?
• Как в 4-ФСС отразить возмещение расходов по COVID-19 в 2021 году?
• Запись в трудовой книжке работницы при прекращении деятельности ее работодателя — ИП
• Отражение договора залога товаров в обороте
• Транспортный налог при лизинге
• Код ОКВЭД для вида деятельности "оказание услуг автокрана&quot
• Постановка на учет и начисление амортизации полностью самортизированного основного средства
• Когда налоговый агент на УСН может учесть в расходах НДС, уплаченный с предоплаты?
• Какие проводки нужно сделать при выходе из ООО двух учредителей?
• ИП на УСН и выполнение заказа физического лица
• Уплата алиментов при порче работником материалов
• Информация о встречной проверке
• Гаражно-строительный кооператив не сдавал баланс за 2013 и 2014 годы
• НДС у продавца при возврате аванса
• Аренда транспортных средств
• ИП по договору беспроцентного займа получил сумму с включенными в нее процентами
• Как получить имущественный вычет, если предприятие не отчиталось по НДФЛ?
• Выбор системы налогообложения, если у ИП в собственности рекламный щит
• Как провести в РКО компенсацию по задержке зарплаты нескольким работникам?
• Командировка надомника
• Перечень документов для ИФНС, подтверждающих нулевую ставку НДС при экспорте в Казахстан
• Форма 4-ФСС
• Как начислить фиксированные взносы в 1С?
• Какое наименование указывать в УПД при продаже металлолома?
• Как заполнять отчет МП (микро), если организация занимается лесозаготовками?
• Не совпадают даты в решении о приеме и увольнении директора и в данных в ЕГРЮЛ: какой датой оформлять увольнение и прием работников?
• Может ли ИП использовать корпоративные карты при оплате авиабилетов?
• Размер госпошлины на внесение изменений в сведения ЕГРЮЛ
• Перечислена большая сумма НДФЛ, чем начислена
• Закрытие месяца в 1С 8.3: как убрать сальдо по кредиту счета 19?
• Можно ли уменьшить авансовый платеж по УСН (доходы) на сумму страховых взносов?
• Как в 1С 3.0 создать корректировочный расчет 6-НДФЛ?
• Почему не заполняется строка 16 в отчете 4-ФСС в 1С 2.0?
• Как распределить расходы при покупке квартиры между мужем и женой при заполнении декларации 3-НДФЛ?
• Положены ли работнику вычеты на детей от бывшей супруги?
• Как заполнить расчет по страховым взносам, если один из работников находится в отпуске по уходу за ребенком?
• Как заполнять справку 2-НДФЛ при предоставлении работнику налогового вычета на детей?
• Какие документы должен предоставить поставщик брекетов — ИП в стоматологию?
• Может ли бухгалтер оказывать услуги по договору гражданско-правового характера или ему необходимо заключать трудовой договор?
• Почему в 1С 8.3 при разноске в книгу доходов и расходов уплата страховых взносов разбивается по частям?
• Как оформить генерального директора, являющегося внешним совместителем, в 1С?
• Налоговый вычет при реконструкции нежилой пристройки к дому
• Оформление авансового счета-фактуры
• Можно ли подавать уточненные декларации по УСН за предыдущие годы?
• По какому КБК провести в бухгалтерском учете сопровождение программы Консультант плюс?
• Излишне начислена амортизация в налоговом учете
• Заполнение декларации по НДС при импорте товара из Белоруссии
• Может ли в организации быть две должности менеджера — менеджер по общим вопросам и менеджер по работе с клиентами?
• Заполнение отчета в ПФР в товариществе собственников недвижимости без работников, оформленных по трудовым договорам
• Составление договора при оплате товара одной организацией за другую через свой расчетный счет
• Какие отчеты должен сдать ИП на УСН (доходы) за 2020 год?
• Как заполнить СЗВ-ТД, если работник перевелся в новое подразделение позже, чем написано в приказе о переводе?
• Можно ли заплатить больничный за счет предприятия?
• Вычет НДС.
• Договора в у.е.Помогите разобраться!!!!
• Может ли ИП на УСН (6%) без работников, зарегистрированный в Москве в феврале 2021 года, воспользоваться налоговыми каникулами?
• Нужно ли повышать оклад работнику в период испытательного срока?
• Бухгалтерский учет в торговле
• Как в 1С 7.7 отразить выплату материальной помощи?
• Как заполнять справку 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ, если зарплата и налог за декабрь 2017 года были перечислены в январе 2018 года?
• Как в 1С 8.3 оформить возврат товара от покупателя в день покупки?
• Первое устройство на работу бухгалтером
• Расходы по агентскому договору
• Указание КПП в платежном поручении при перечислении заработной платы
• Допустимо ли использование факсимиле в актах выполненных работ?
• Пособие по уходу за ребенком в 2013 году
• Распределение НДС с косвенных расходов при экспорте
• Как отразить в учете приобретенный рутокен и полученную ЭЦП?
• Нужно ли уплачивать НДС при передаче нежилого здания по инвестиционному договору?
• Можно ли трудоустроить гражданина Армении без полиса ДМС?
• Как провести в 1С отгрузку через комиссионера — курьерскую компанию?
• Приобретение коммерческой недвижимости ИП на средства ЗАО
• Выделение НДС организацией на УСН
• Как в 1С ЗУП 3.1 отразить выплату отпускных отдельно от зарплаты?
• Задача: вычислить недостающие суммы
• Нужно ли уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль в 1-м квартале 2021 года, если выручка за год составила 18 миллионов рублей?
• Нужен ли приказ о предоставлении неиспользованного ежегодного отпуска?
• Как ИП может уменьшить налог по УСН (6%)?
• Уплата налога по УСН при ошибке возврата клиенту депозита
• Автор вопроса теперь может поставить 30 баллов за ответ независимо от своего профессионального рейтинга на БО
• Можно ли перемещать пиво из регистра 1 в регистр 2?
• Освобождение от НДС по 145 ст. НК РФ
• Как проанализировать счет 62?
• Как отразить в программе один неполный рабочий день?
• Как заполнить строку 210 в декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал 2018 года?
• Проводки в 1С 8.3 при оформлении отпуска
• Как ИП узнать о наличии задолженности по уплате фиксированных платежей в ПФР?
• Как отразить в учете факт предоставления НМА во временное безвозмездное пользование?
• Как рассчитывать сумму ЕНВД для автостоянки?
• Как будут рассчитаны декретные выплаты при смене места работы?
• Удержание из заработной платы работника
• Заполнение графы «грузополучатель» в счете-фактуре